| Розкриття інформації про облікові судження та попередні оцінки |
5. Суттєві облікові судження та оцінки
5.1. Опис операційного середовища та економічної ситуації
Фонд функціонує в нестабільному середовищі, оскільки існує суттєва невизначеність, спричинена непередбачуваними умовами та подіями. Зокрема, суттєву невизначеність спричиняє війна в Україні та пов’язані з цим невизначеність наслідків, невизначеність стрімкості змін, невизначеність економічного стану, енергетична криза, внутрішня та міжнародна політична нестабільність та інші фактори, які існують як стани природи. Ситуація ускладняється значною інфляцією, обмеженнями регулятора, невизначеністю щодо законодавчого середовища, рішеннями державних органів щодо примусового відчуження певних цінних паперів та об‘єктів, погіршенням економічного та планувального стану клієнтів. Водночас не існує чіткого уявлення того, що саме та скільки часу робитиме Уряд для подолання певних умов чи станів, які спричиняють суттєву невизначеність, і також не існує критеріїв чи інструментів для визначення вартісних чи кількісних показників для оцінювання зазначених подій.
У зв'язку з цим неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на фінансовий стан Фонду. Досвід роботи в умовах дії форс-мажорних обставин та обрана модель визначення вартості активів за справедливою вартістю дозволяють робити припущення про безперервність діяльності, проте існує невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції та можливість збереження вартості його активів. Ця фінансова звітність не потребує і не включає жодних коригувань, які можуть виникнути в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.
5.2. Основні припущення, оцінки та судження
Під час підготовки фінансової звітності Фонд здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань.
Хоча ці розрахунки базуються на наявній у управлінського персоналу інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, у яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче.
5.2.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ
Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, застосовуються судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність:
– подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Фонду;
– відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму;
– є нейтральною, тобто вільною від упереджень;
– є повною в усіх суттєвих аспектах.
Під час формування судження враховується прийнятність наведених далі джерел у низхідному порядку:
а) вимоги в МСФЗ, де ідеться про подібні та пов'язані з ними питання;
б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов'язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності.
Під час формування судження враховуються крайні положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.
5.2.2. Судження щодо справедливої вартості активів
Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів.
Для оцінки статей, включених до фінансової звітності Фонду, було використано валюту первинного економічного середовища, у якому працює Фонд (функціональна валюта). Нею є українська гривня. Однак слід зазначити, що переоцінка активів в іноземній валюті та банківських металах здійснювалась щоденно за курсами Національного банку України, які діяли на відповідний день у звітному періоді.
|
| Розкриття інформації про затвердження фінансової звітності |
2.6. Затвердження фінансової звітності
Випуск фінансової звітності за звітний рік затверджений рішенням Ради Фонду. Ні засновники Фонду, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її випуску.
|
| Розкриття основи підготовки фінансової звітності |
2. Основи підготовки, затвердження і подання фінансової звітності
2.1. Ідентифікація фінансової звітності
Фінансова звітність Фонду є фінансовою звітністю загального призначення, яка має на меті задовольнити потреби користувачів, які не можуть вимагати складати звітність згідно з їхніми інформаційними потребами. Метою фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Фонду, яка є корисною для широкого кола користувачів у разі прийняття ними економічних рішень.
2.2. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення
Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є українська гривня. Фінансова звітність складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч, (якщо не зазначено інше).
2.3. Концептуальна основа фінансової звітності
Концептуальною основою фінансової звітності є Міжнародні стандарти фінансової звітності видані Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності, в редакції чинній на останній день звітного періоду, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Також застосовані всі інтерпретації Комітету з інтерпретацій міжнародної фінансової звітності, обов'язкові для звітного періоду фінансового року.
2.4. Припущення про безперервність діяльності
Ця фінансова звітність була підготовлена на основі припущення про безперервність діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов'язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Фонд не міг продовжити провадження фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності.
2.5. Відповідальність за фінансову звітність Фонду та формат звітності
Фінансова звітність складається і подається Адміністратором згідно з ч. 6 ст. 21 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення».
Перелік та назви форм фінансової звітності Фонду відповідають встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Аналіз витрат, визнаних у прибутку або збитку, здійснюється з використанням класифікації, заснованої на функції витрат, і на виконання вимог п. 105 МСБО 1 «Подання фінансової звітності» у Примітках розкривається структура витрат за характером.
|
| Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти |
8.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
Детальна інформація, що розкриває статтю «Грошові кошти та їх еквіваленти» (ф-1.1165), наведена в таблиці 4 Довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток.
|
| Розкриття змін в обліковій політиці, облікові оцінки та помилки |
4. Застосування нових та переглянутих стандартів.
З 01 січня 2024 року набули чинності такі зміни до МСФЗ:
Зміни до МСБО (IAS) 1 “Подання фінансової звітності” – “Класифікація зобов’язань як поточні та непоточні”; Зміни до МСБО (IAS) 1 “Подання фінансової звітності” – “Непоточні зобов’язання із спеціальними умовами”; Зміни до МСФЗ (IFRS) 16 “Оренда” – “Орендне зобов’язання в операціях продажу та зворотної оренди”; Зміни до МСБО (IAS) 7 та МСФЗ (IFRS) 7 – “Угоди про фінансування постачальника”; Зміни до МСБО (IAS) 21 “Вплив змін валютних курсів” – “Відсутність конвертованості”.
Зміни до МСБО 1 “Подання фінансової звітності” – “Класифікація зобов’язань як поточні та непоточні”. Уточнено, що зобов’язання класифікується як непоточне, якщо суб’єкт господарювання має право відстрочити врегулювання зобов’язання щонайменше на 12 місяців – це право має існувати на дату закінчення звітного періоду. Зміни до МСБО 1 “Подання фінансової звітності” – “Непоточні зобов’язання із спеціальними умовами” передбачають, що, суб’єкт господарювання може класифікувати зобов’язання, що виникають за кредитною угодою, як непоточні, якщо право суб’єкта господарювання відстрочити погашення цих зобов’язань обумовлене виконанням суб’єктом господарювання спеціальних умов протягом дванадцяти місяців після завершення звітного періоду. Враховуючи специфіку діяльності та законодавчі обмеження щодо напрямків інвестування пенсійних активів, Фонд не має непоточних зобов’язань чи кредитних угод зі спеціальними умовами та не потребує змін чи доповнень для розкриття Фондом інформації. Вплив зазначених змін на показники діяльності та фінансовий стан та/або ризик того, що зобов’язання можуть стати такими, що підлягають поверненню протягом 12 місяців після завершення звітного періоду відсутній.
Зміни до МСФЗ 16 “Оренда” пояснюють, як суб’єкт господарювання відображає в обліку продаж і зворотну оренду після дати операції. Операції продажу з подальшою орендою не здійснюються і не входять до складу дозволених операцій з пенсійними активами Фонду й тому зміни до МСФЗ 16 не впливають на показники діяльності та фінансовий стан Фонду.
Змінами до МСФЗ 7 “Звіт про рух грошових коштів” та МСФЗ 7 “Фінансові інструменти: розкриття інформації” – “Угоди фінансування постачальників” передбачено вимоги до розкриття інформації про свої угоди фінансування постачальників, яка надає користувачам фінансової звітності можливість оцінювати вплив таких угод на зобов’язання та рух грошових коштів суб’єкта господарювання та його експозицію щодо ризику ліквідності. Ключові зміни до МСФЗ 7 та МСБО 7 включають вимоги до розкриття: умов угод про фінансування; балансової вартості фінансових зобов’язань, що є частиною угод про фінансування постачальників та статті, в яких відображені ці зобов’язання; балансової вартості фінансових зобов’язань, за якими постачальники вже отримали оплату від постачальників фінансових послуг; діапазону строків оплати як за фінансовими зобов’язаннями, які є частиною цих угод. Оскільки Фонд не має права використовувати пенсійні активи як кредитні ресурси, то й зазначені зміни не впливають на показники діяльності та не потребують порівняльної інформації.
Зміни до МСБО 21 “Вплив змін валютних курсів” – “Відсутність конвертованості” є обов’язковими до застосування з 01.01.2025. Раннє застосування дозволено. Зміни стосуються визначення конвертованої (обмінюваної) валюти. Стандарт доповнено визначенням, що таке конвертована валюта, настановами, як визначити чи є валюта конвертованою, як визначити спот-курс, якщо валюта не є конвертованою, та як розкрити це у фінансовій звітності. Необхідно визначити, чи обмінюється валюта на інші. Якщо валюта не є конвертованою/обмінюваною, суб’єкт господарювання оцінює спот-курс та розкриває інформацію, яка дає змогу користувачам фінансової звітності зрозуміти, як валюта, що не обмінюється на іншу валюту, впливає або очікується, що впливатиме, на фінансові результати діяльності, фінансовий стан та грошові потоки. Діючим законодавством та інвестиційною декларацію наразі не передбачена можливість інвестування пенсійних активів у неконвертовану валюту. Ризики, характер і фінансові наслідки того, що валюта не є конвертованою відсутні.
Також набули чинності для річних звітних періодів, що починаються з 1 січня 2024 року Стандарти МСФЗ S1 “Загальні вимоги до розкриття фінансової інформації, пов’язаної зі сталий розвитком” та МСФЗ S2 “Розкриття інформації, пов’язаної з кліматом”. Ці стандарти встановлюють вимоги до розкриття інформації про ризики та можливості, пов’язані зі сталим розвитком та зміною клімату, які можуть вплинути на грошові потоки суб’єкта господарювання, доступ до фінансування або вартість капіталу в короткостроковій, середньостроковій або довгостроковій перспективі.
Невизначеність, пов'язана зі сталим розвитком, є вирішальним фактором, який враховується Фондом. Вона постає з коливань світового ринку, непередбачуваних технологічних досягнень, змін клімату та політичної ситуації. Оцінювання невизначеності — це не обчислення випадкових результатів, а природний стан. Багато джерел невизначеності існують як стани природи. Зокрема це випадки, які справляють негативний уплив, невизначеність наслідків змін, невизначеність стрімкості змін, невизначеність розривів, невизначеність дієвості політичних інструментів тощо. В діяльності Фонду ризики та можливості, пов’язані зі сталим розвитком та зміною клімату розглядаються одночасно із оцінюванням інструменту для інвестування пенсійних активів через аналіз фінансових інструментів, які пропонують компанії, які сповідують сталість, оскільки їм загрожує менше довгострокових ризиків і в них більший потенціал для зростання. Через відсутність можливості обчислення результатів у кількісних та вартісних показниках, відсутній вплив залежності від сталого розвитку та кліматичних змін на показники діяльності та фінансовий стан Фонду.
7. Рекласифікації у фінансовій звітності за звітний рік порівняно з фінансовою звітністю попереднього року та виправлення помилок
Рекласифікації у фінансовій звітності за звітний період порівняно з фінансовою звітністю попереднього року не здійснювалися.
Виправлення помилок попередніх періодів не здійснювалося.
|
| Розкриття вимог про відшкодування збитків та сплачених виплат |
9.3. Судові процеси
Станом на звітну дату Фонд не є відповідачем за жодним судовим процесом.
|
| Розкриття інформації про умовні зобов'язання |
9.2. Умовні зобов’язання та невизнані контрактні зобов’язання
Фонд не має умовних активів і зобов’язань, а також і невизнаних контрактних зобов’язань.
|
| Розкриття інформації про кредитний ризик |
9.4.1. Кредитний ризик
Фонд усвідомлює, що інвестиційна діяльність пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у мінливому ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних та об’єктивних чинників, вірогідність і напрям впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний, ринковий та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий та інший ціновий ризик.
Управління ризиками Фондом здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.
Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість.
Основним методом оцінки кредитних ризиків Фонду є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Відповідно до Інвестиційної декларації використовуються наступні методи управління кредитними ризиками:
– ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів;
– ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою);
– ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти відповідно до кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою;
– ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів упродовж останніх п’яти років.
|
| Розкриття інформації про події після звітного періоду |
. Події після звітної дати
Після звітної дати не відбулося жодних подій, які справили б істотний вплив на показники фінансової звітності Фонду та вимагають розкриття інформації в примітках до цієї фінансової звітності.
|
| Розкриття інформації про справедливу вартість фінансових інструментів |
6. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості
6.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю
Управлінський персонал здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСБО 26 на кінець кожного звітного періоду.
Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані
Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їхній номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ
Депозити (крім депозитів до запитання) Первісна оцінка депозиту здійснюється за його справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює його номінальній вартості. Подальша оцінка депозитів у національній валюті здійснюється за справедливою вартістю очікуваних грошових потоків Дохідний (дисконтування грошових потоків) Ставки за депозитами, ефективні ставки за депозитними договорами
Боргові цінні папери Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, у ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, дисконтовані потоки грошових коштів
Інструменти капіталу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, у ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовується остання балансова вартість, ціни закриття біржового торгового дня
Інвестиційна нерухомість Первісна оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за собівартістю. Подальша оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки Ринковий, дохідний, витратний Ціни на ринку нерухомості, дані оцінки професійних оцінювачів
Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки
Довгострокові зобов’язання Первісна та подальша оцінка здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює чистій вартості активів - Стаття 51 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»
Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки
6.2. Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток
Зміни ймовірності погашення та очікуваних вхідних грошових потоків (дані 3-го рівня ієрархії) враховуються особою, що здійснює управління активами Фонду при здійсненні оцінки активів та управління ризиками, пов’язаними з інвестуванням пенсійних активів.
6.3. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості»
Управлінський персонал вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. Відповідно до параграфа 7 МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» розкриття інформації, що вимагається зазначеним МСФЗ, не є обов'язковим для інвестицій програм пенсійного забезпечення, оцінених за справедливою вартістю відповідно до МСБО 26 «Облік та звітність щодо програм пенсійного забезпечення».
|
| Розкриття інформації про фінансові доходи (витрати) |
8.6. Інші доходи і витрати
Детальна інформація про інші доходи і витрати, в тому числі від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю (ф-2. 2240; 2270) наведена в рядках 42-70 Довідки про зміну чистої вартості пенсійних активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток.
Інші доходи та витрати мають наступний склад:
тис. грн.
Статті За звітний період За аналогічний період попереднього року
Інші доходи: (ф-2.2240) 1 451 283 45 419
-Доходи від реалізації цінних паперів 1 429 850 35 078
-Доходи від переоцінки цінних паперів 11 511 5 484
-Доходи від зміни вартості довгострокових зобов’язань 9 922 4 857
-Доходи від безоплатно отриманих активів
Інші витрати: (ф-2.2270) 1 454 063 46 024
-Собівартість реалізованих цінних паперів 1 425 965 34 606
-Витрати від переоцінки цінних паперів 7 149 4 385
-Витрати від зміни вартості довгострокових зобов’язань 20 949 7 033
-Витрати від курсових різниць
-Інші витрати звичайної діяльності
|
| Розкриття інформації про фінансові доходи |
8.7. Інші фінансові доходи
Детальна інформація про інші фінансові доходи (ф-2. 2220) наведена в рядках 54-69 Довідки про зміну чистої вартості пенсійних активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток.
|
| Розкриття інформації про фінансові інструменти |
8.2. Поточні фінансові інвестиції
Інформація, що розкриває статтю «Поточні фінансові інвестиції»( ф-1.1160) наведена в таблицях 2, 3, 5 та 6 Довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток.
|
| Розкриття інформації про загальні та адміністративні витрати |
Загальна сума витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів (значення «елемент p74_2021 + елемент p74 + елемент p75 + елемент p76 +елемент p77 + елемент p81»), грн 3105435.54
Сума винагороди за надання послуг з адміністрування пенсійного фонду, грн 1107979.04
Сума витрат на оплату рекламних послуг про діяльність пенсійного фонду, грн 0
Сума витрат на оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду, грн 0
Сума винагороди за надання послуг з управління активами пенсійного фонду, грн 1341946.37
Сума оплати послуг зберігача пенсійного фонду, грн 461943.97
Сума оплати послуг з проведення аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду, грн 152800.02
Сума оплати послуг, пов’язаних зі здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами, усього, грн ( значення «елемент p78_2021 + елемент p79 + елемент p80») 31434.22
Сума оплати послуг інвестиційних фірм, грн 31434.22
Сума оплати витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери, грн 0
Сума оплати витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість, грн 0
Сума оплати інших послуг, надання яких з відшкодованням оплати за рахунок пенсійних активів передбачено законодавством, грн 9331.92
|
| Розкриття інформації про провідний управлінський персонал |
Органи управління
Органами управління Фонду є загальні збори засновників та Рада фонду.
Створення інших органів управління Фонду заборонено.
Рада фонду є єдиним регулярно діючим органом управління, що здійснює контроль за поточною діяльністю Фонду та вирішує основні питання його роботи. Засідання Ради Фонду проводяться періодично (не рідше ніж раз на квартал).
Для забезпечення діяльності, Фонд користується послугами осіб, визначених Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення».
Ключовий персонал відсутній.
Інформація про Фонд та осіб, що обслуговують Фонд складена у формі Довідка про пенсійний фонд:
Довідка про пенсійний фонд
Склад ради фонду
Посада Прізвище, ім'я та по батькові Дата набуття повноважень
Голова ради Меженська Наталя Леонідівна 17.01.2019
Член ради Парандій Світлана Володимирівна 25.06.2020
Член ради Бральчук Катерина Петрівна 17.01.2019
Член ради Сирота Леся Володимирівна 17.01.2019
Член ради Голубятніков Костянтин Вікторович 17.01.2019
Член ради Покотило Таїса Анатоліївна 08.11.2023
Довідка про пенсійний фонд(загальна інформація)
Дані пенсійного фонду: територія (область)1 80000
Дані пенсійного фонду: місцезнаходження (населений пункт) м. Київ
Дані пенсійного фонду: місцезнаходження (вулиця, будинок) вул.Фізкультури, буд. 28 (літера "Д")
Дані пенсійного фонду: дата рішення про реєстрацію фінансової установи 2007-07-19T00:00:00
Дані пенсійного фонду: номер рішення про реєстрацію фінансової установи 7654
Дані пенсійного фонду: дата державної реєстрації 2007-03-12T00:00:00
Дані пенсійного фонду: дата запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи 2007-03-12T00:00:00
Дані пенсійного фонду: номер запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи 12241020000035132
URL-адреси вебсторінки у складі вебсайту пенсійного фонду або іншої особи, безпосередньо на якій оприлюднено звітність про діяльність пенсійного фонду https://www.acpo.com.ua/index.php?option%3dcom_content%26view%3darticle%26id%3d1151%26Itemid%3d397
Довідка про пенсійний фонд:Інформація про пов’язаних осіб пенсійного фонду – засновників пенсійного фонду
Повне найменування /прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "ОТП Капітал"
Код за ЄДРПОУ / ідентифікаційний код з торговельного, судового або банківського реєстру країни, де офіційно зареєстрований нерезидент / реєстраційний номер1 35290039
Місцезнаходження / місце проживання (населений пункт) м. Київ
Місцезнаходження / місце проживання(вулиця, будинок, квартира) вулиця Фізкультури, буд. 28 (літера "Д")
Довідка про пенсійний фонд:Інформація про юридичних осіб, з якими рада пенсійного фонду уклала договори
Код за ЄДРПОУ юридичної особи 33193408
Тип юридичної особи (1 – Адміністратор; 2 – особа, яка здійснює управління активами; 3 – зберігач пенсійного фонду; 4 – інвестиційна фірма (посередник); 5 – незалежний оцінювач майна; 6 – аудиторська фірма; 7 – інші юридичні особи, оплата послуг яких здійснюється за рахунок пенсійних активів.) 1
Найменування юридичної особи ТОВ "Адміністратор Пенсійного Фонду "Центр персоніфікованого обліку"
Місцезнаходження юридичної особи (населений пункт) м. Київ
Місцезнаходження юридичної особи (вулиця, будинок, офіс/квартира) вул. Фролівська, 1/6
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) керівника Бурков Юрій Юрійович
Дата укладання договору 2013-02-28T00:00:00
Строк дії договору (місяців) 12
Дата закінчення договору 2025-02-28T00:00:00
Дата продовження (пролонгації) договору 2024-02-28T00:00:00
Код за ЄДРПОУ юридичної особи 20034231
Тип юридичної особи (1 – Адміністратор; 2 – особа, яка здійснює управління активами; 3 – зберігач пенсійного фонду; 4 – інвестиційна фірма (посередник); 5 – незалежний оцінювач майна; 6 – аудиторська фірма; 7 – інші юридичні особи, оплата послуг яких здійснюється за рахунок пенсійних активів.) 3
Найменування юридичної особи Акціонерне товариство "ПІРЕУС БАНК МКБ"
Місцезнаходження юридичної особи (населений пункт) м. Київ
Місцезнаходження юридичної особи (вулиця, будинок, офіс/квартира) вул.Білоруська, буд. 11
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) керівника Музакіс Іліас
Дата укладання договору 2021-05-06T00:00:00
Строк дії договору (місяців) 12
Дата закінчення договору 2025-05-06T00:00:00
Дата продовження (пролонгації) договору 2024-05-06T00:00:00
Код за ЄДРПОУ юридичної особи 35290039
Тип юридичної особи (1 – Адміністратор; 2 – особа, яка здійснює управління активами; 3 – зберігач пенсійного фонду; 4 – інвестиційна фірма (посередник); 5 – незалежний оцінювач майна; 6 – аудиторська фірма; 7 – інші юридичні особи, оплата послуг яких здійснюється за рахунок пенсійних активів.) 2
Найменування юридичної особи Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами "ОТП Капітал"
Місцезнаходження юридичної особи (населений пункт) м. Київ
Місцезнаходження юридичної особи (вулиця, будинок, офіс/квартира) вулиця Фізкультури, буд. 28 (літера "Д")
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) керівника Меженська Н.Л.
Дата укладання договору 2017-08-14T00:00:00
Строк дії договору (місяців) 12
Дата закінчення договору 2025-08-14T00:00:00
Дата продовження (пролонгації) договору 2024-08-14T00:00:00
|
| Розкриття інформації про ризик ліквідності |
9.4.3. Ризик ліквідності
Ризик ліквідності – ризик того, що суб'єкт господарювання матиме труднощі в ході виконання зобов'язань, пов'язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Фонд не наражається на значні ризики ліквідності, оскільки його зобов’язання перед учасниками обмежуються наявними активами.
Для управління ризиком ліквідності Фонду контролюються обсяги ліквідних активів, які можуть бути конвертовані у грошові кошти упродовж п’яти днів.
Оцінка та управління ризиками, пов’язаними з інвестуванням пенсійних активів здійснюється особою, що здійснює управління активами відповідно до внутрішніх правил та процедур, що відповідають вимогам, встановленим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку за погодженням з національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.
|
| Розкриття інформації про ринковий ризик |
9.4.2. Ринковий ризик
Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний та відсотковий. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Фонд наражається на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти).
Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку.
Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Для пом’якшення цінового ризику Фонд використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти, що встановлені в Інвестиційній декларації.
Аналіз чутливості до іншого цінового ризику здійснювався за фінансовими інструментами, оціненими справедливої вартості.
Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів.
Для управління валютними ризиками Фонд контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсязі активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості.
Визначення порогу чутливості Фонду здійснювалося на основі статистичних даних НБУ щодо динаміки курсу гривні до іноземних валют, на основі яких була розрахована історична волатильність курсу, що визначається як стандартне відхилення річної дохідності від володіння іноземною валютою за період.
Валютні ризики Фонду виникають у зв’язку з володінням фінансовими інструментами, номінованими в іноземній валюті. Фонд інвестує кошти в державні облігації у доларах США та банківські депозити в іноземній валюті.
Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Фонд усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись, і це впливатиме на справедливу вартість чистих активів.
Усвідомлюючи значні ризики, пов’язані з коливаннями відсоткових ставок у високоінфляційному середовищі, яке є властивим для фінансової системи України, Фонд контролює частку активів, розміщених у боргових зобов’язаннях у національній валюті з фіксованою відсотковою ставкою. Він здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір. У разі зростання відсоткових ризиків Фонд має намір позбуватися боргових фінансових інструментів з фіксованою відсотковою ставкою. Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів.
Для оцінки можливих коливань відсоткових ставок Фонд використовував історичну волатильність відсоткових ставок за строковими депозитами (до 1 року) за останні п'ять років за оприлюдненою інформацією НБУ.
|
| Розкриття суттєвої інформації про облікову політику |
3.1. Класифікація активів і зобов’язань на довгострокові та поточні.
Всі фінансові інструменти, в які здійснюється інвестування активів Фондом, крім інвестиційної нерухомості (яка відноситься до необоротних активів), відносяться до категорії інструментів, що придбаваються виключно з метою продажу, у зв’язку з чим нормальний операційний цикл Фонду не можливо чітко ідентифікувати. Відповідно до цього тривалість нормального операційного циклу Фонду приймається такою, що дорівнює дванадцяти місяцям, а всі активи (крім інвестиційної нерухомості) та зобов’язання Фонду відносяться до поточних.
3.2. Визнання та класифікація активів
Класифікаційні групи фінансових активів Фонду включають:
· Грошові кошти та їх еквіваленти, що складаються з коштів на поточних рахунках Фонду, коштів, депонованих (блокованих) на торгових рахунках та призначених для покриття операцій купівлі на ринку заявок фондової біржі, депозитів до запитання та короткострокових, високоліквідних інвестицій, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості;
· Депозити, що складаються з депозитів без права дострокового повернення крім депозитів, що можуть бути віднесені до еквівалентів грошових коштів;
· Боргові цінні папери, що складаються з облігацій, іпотечних облігацій та ощадних (депозитних) сертифікатів;
· Інструменти капіталу, що складаються з акцій та паїв (часток) господарських товариств;
· Інвестиційну нерухомість, що складається з нерухомості (землі, або будівля, або частина будівлі, або їх поєднання), яка утримується виключно з метою отримання орендних платежів або збільшення вартості капіталу чи для досягнення обох цілей;
· Дебіторську заборгованість.
Інвестиція може визнаватися еквівалентом грошових коштів тільки в разі строку погашення, що не перевищує трьох місяців з дати придбання, або період конвертації якої в грошові кошти не перевищує трьох місяців.
Еквівалентом грошових коштів визнаються депозити без права дострокового повернення, до дати повернення яких залишилося не більше дванадцяти місяців.
Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися у національній валюті, в іноземній валюті та у банківських металах.
3.3. База, використана для оцінки активів
Первісна оцінка активів
Фінансові активи Фонду первісно визнаються за справедливою вартістю.
Справедлива вартість грошових коштів та їх еквівалентів дорівнює їх номінальній вартості у функціональній валюті. Витрати на придбання еквівалентів грошових коштів, що оцінюються в подальшому за справедливою вартістю, не включаються до їх первісної вартості при визнанні і визнаються витратами періоду.
Справедлива вартість депозиту, що не визнається грошовими коштами або їх еквівалентом дорівнює його номінальній вартості у функціональній валюті.
Витрати на придбання боргових цінних паперів не включаються до їх первісної вартості при визнанні і визнаються витратами періоду.
Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка дорівнює ринковій вартості, що склалася на активних ринках, де обертається певний інструмент, або ціні операції, в ході якої цей інструмент був придбаний, у разі відсутності ринкової ціни. Витрати на придбання інструментів капіталу не включаються до їх первісної вартості при визнанні і визнаються витратами періоду.
Первісна оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за собівартістю. Собівартість придбаної інвестиційної нерухомості включає ціну її придбання та будь-які витрати, які безпосередньо віднесені до придбання. Безпосередньо віднесені витрати охоплюють, в тому числі, але не виключно, гонорари за надання професійних юридичних послуг, податки, пов’язані з передачею права власності, та інші витрати на операцію.
Подальша оцінка активів
При оцінці фінансових активів Фонду за справедливою вартістю встановлюються такі рівні ієрархії справедливої вартості:
1 рівень – активи, що мають котирування, та спостережувані;
2 рівень – активи, що не мають котирувань, але спостережувані;
3 рівень – активи, що не мають котирувань і не є спостережуваними.
Оцінка на дату звітності депозитів, що не визнаються грошовими коштами або їх еквівалентом здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює його номінальній вартості у функціональній валюті (1-й рівень ієрархії) крім випадків, коли існує суттєва відмінність процентної ставки за таким депозитом від поточних ринкових ставок за подібними депозитами.
У випадку суттєвої відмінності ставки за депозитом від поточних ринкових ставок за подібними депозитами, справедлива вартість депозиту розраховується, виходячи з вартості очікуваних грошових потоків.
Боргові цінні папери
Справедлива вартість боргового цінного паперу оцінюється за мінімальним серед організаторів торгів, на яких обертається такий цінний папір, офіційним біржовим курсом на дату оцінки (1-й рівень ієрархії).
Справедлива вартість державної облігації, щодо якої організатори торгів не встановили біржовий курс, визначається за формулою (2) виходячи із значення доходності до погашення, розрахованої при визначенні справедливої вартості такої облігації, що оприлюднюється НБУ в перший робочий день, наступний за датою оцінки (1-й рівень ієрархії).
Справедлива вартість боргового цінного паперу, що не може бути визначена за 1-м рівнем ієрархії, оцінюється з урахуванням доходності до погашення виходячи із значення останньої справедливої вартості такого паперу, визначеною за 1-м рівнем ієрархії (2- й рівень ієрархії):
( 2 )
n Ci N
P = S +
(1+Ym) di/365 (1+Ym) dn/365
i=1
Ym - дохідність до погашення (оферти);
Ci - величина виплати (купонної, амортизаційної) у i-тий період, грн.;
di - кількість днів до 1, 2, ... n виплати на дату розрахунку;
N - номінальна вартість або залишкова від номінальної вартість цінних паперів, грн.;
dn - кількість днів до дати погашення цінних паперів.
Розрахунок доходності до погашення yM здійснюється за наведеною формулою в зворотному порядку наближеними математичними методами виходячи із значення P, що дорівнює останній справедливій вартості, визначеній за 1-м рівнем ієрархії, та дати встановлення такої вартості.
Справедлива вартість боргового цінного паперу, що не може бути визначена за 1-м та 2-м рівнями ієрархії, оцінюється за наведеною формулою, в якій використовується доходність до погашення, розрахована виходячи із значення P, що дорівнює вартості придбання такого цінного паперу (3-й рівень ієрархії).
Справедлива вартість боргових цінних паперів, обіг яких зупинено або по яких оголошено дефолт, дорівнює нулю.
Стосовно інвестицій, щодо яких оцінити справедливу вартість неможливо, у кожному випадку розкриваються причини, з яких не використовується справедлива вартість. Ті цінні папери, які мають фіксовану вартість погашення та були придбані для виконання зобов’язань згідно з програмою пенсійного забезпечення або певних її частин, відображаються за сумами, що базуються на їх остаточній вартості погашення, припускаючи існування постійної норми прибутку до строку погашення.
Стосовно інвестицій, таких як сукупне право на власність підприємства, оцінити справедливу вартість яких неможливо, у кожному випадку здійснюється розкриття причин того, чому не використовується справедлива вартість.
Інструменти капіталу
Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки.
Справедлива вартість інструментів капіталу, що обертаються на організованих ринках, оцінюється за мінімальним серед організаторів торгів офіційним біржовим курсом, що склався на дату оцінки (1-й рівень ієрархії).
Справедлива вартість інструменту капіталу, щодо якого не встановлений біржовий курс, може оцінюватися за вартістю, встановленою незалежним оцінювачем, якщо актуальність такої оцінки не гірша за 30 календарних днів (1-й рівень ієрархії).
Справедлива вартість інструменту капіталу, обіг якого зупинений у зв’язку із його примусовим продажом (squeez-out), оцінюється за оголошеною емітентом ціною викупу з дня заборони на проведення облікових операцій з таким інструментом (1-й рівень ієрархії).
Справедлива вартість інструменту капіталу, визначена за 1-м рівнем ієрархії, надалі називається "ринкова вартість".
Справедлива вартість інструментів капіталу, що перебувають у біржових списках організаторів торгівлі та вартість яких на дату оцінки не може бути визначена як ринкова, але ринкова вартість визначена на дату, що передує даті оцінки не більше ніж на 365 днів, дорівнює останній ринковій вартості (2-й рівень ієрархії).
Оцінка інструментів капіталу, що не включені до біржових списків організаторів торгівлі, або у випадку відсутності ринкової вартості за останні 365 днів (3-й рівень ієрархії) здійснюється відповідно до ціни викупу, встановленої рішенням загальних зборів акціонерів такого емітенту. У випадку коли для такого інструменту капіталу не встановлена ціна викупу, його оцінка здійснюється незалежним оцінювачем, якщо участь фонду в цьому інструменті є істотною (10% та більше) та балансова вартість такого інструменту складає 10% та більше від загальною чистої вартості активів фонду. Якщо умови для залучення незалежного оцінювача не виконуються, то справедлива вартість такого інструменту на дату оцінки дорівнює балансові вартості.
Оцінка частки в товаристві з обмеженою відповідальністю здійснюється виходячи із частки власного капіталу такого товариства, що припадає на відповідний фінансовий актив на підставі річної фінансової звітності на останню звітну дату.
Справедлива вартість інструменту капіталу, що складається з акцій, обіг яких зупинено, або паїв (часток) товариств, щодо яких розпочато процедуру банкротства, дорівнює нулю.
Подальша оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Справедлива вартість незавершеного будівництва дорівнює вартості завершеного об’єкта за вирахуванням витрат на закінчення будівництва.
Справедлива вартість інвестиційної нерухомості визначається із залученням незалежного оцінювача. Перегляд справедливої вартості зумовлюється суттєвими для обліку коливаннями цін на ринку подібної нерухомості, але не рідше ніж один раз на 3 роки.
Якщо оцінити справедливу вартість неможливо, то така інвестиційна нерухомість оцінюється із застосуванням моделі собівартості відповідно до МСБО 16.
Подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.
Справедлива вартість дебіторської заборгованості дорівнює нулю у випадках, якщо:
· погашення дебіторської заборгованості відповідно до контрактних зобов’язань прострочено більше ніж на 30 днів;
· щодо боржника за дебіторською заборгованістю порушено справу про банкрутство;
· дебіторська заборгованість існує за цінними паперами, обіг яких зупинено або щодо яких оголошено про дефолт емітента.
Зміни справедливої вартості фінансових активів, що мають місце на звітну дату, визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду.
Облік звичайного придбання або продажу фінансових активів здійснюється за датою операції, тобто датою, коли Фонд бере на себе зобов’язання придбати чи продати актив. Облік за датою операції стосується визнання активу при купівлі та припинення визнання активу при продажі. Оцінка фінансового активу за справедливою вартістю та зобов’язання за активом та нарахування відсоткових зобов’язань за активом починається з дати визнання активу, тобто дати операції.
3.4. Зобов’язання – визнання, класифікація та оцінка
Класифікаційні групи фінансових зобов’язань включають:
- за строком погашення:
1) поточні зобов’язання, які безумовно підлягають погашенню Фондом протягом не більше дванадцяти місяців з дати виникнення;
2) довгострокові зобов’язання, які не можуть бути визнані поточними;
- за вартістю погашення:
1) прості, по яких вартість погашення не залежить від часу;
2) дисконтовані, по яких вартість на дату оцінки залежить від ймовірного строку погашення;
3) зобов’язання перед учасниками Фонду, вартість яких залежить від чистої вартості активів Фонду (пенсійні кошти).
Пенсійні кошти є сумою грошових зобов’язань Фонду перед його учасниками відповідно до статті 1 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» та визнаються як фінансові зобов’язання відповідно до МСБО № 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка".
За своєю суттю, і відповідно до порядку відображення у фінансовій звітності, пенсійні кошти є фінансовими зобов’язаннями, що носять довгостроковий характер.
Первісна та подальша оцінка фінансових зобов’язань.
Первісна оцінка фінансових зобов’язань всіх класифікаційних груп здійснюється за вартістю погашення на дату виникнення зобов'язання.
Подальша оцінка простих поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення на дату виникнення зобов'язання.
Подальша оцінка простих довгострокових зобов’язань здійснюється за вартістю погашення на дату виникнення зобов'язання. У випадку суттєвого відхилення справедливої вартості зобов’язання від його залишкової вартості, оцінка зобов’язання здійснюється за справедливою вартістю.
Подальша оцінка дисконтованих довгострокових зобов’язань здійснюється за вартістю погашення, яка визначається виходячи із відсоткової ставки, встановленої контрактними зобов'язаннями. У випадку суттєвої відмінності ставки, встановленої контрактними зобов'язаннями, від облікової ставки НБУ, оцінка зобов’язання здійснюється за справедливою вартістю за вище зазначеною формулою, де значення ВП визначається виходячи із повної суми коштів, що будуть сплачені за зобов’язанням на дату очікуваного погашення зобов’язання:
Подальша оцінка поточних зобов’язань перед учасниками Фонду здійснюється за їх первісною вартістю, що була визначена на момент виникнення таких зобов’язань внаслідок реалізації учасниками Фонду своїх прав щодо отримання пенсійних виплат або переведення належних ним коштів до іншої установи недержавного пенсійного забезпечення згідно із Законом.
Подальша оцінка довгострокових зобов’язань перед учасниками Фонду здійснюється за справедливою вартістю, яка визначається відповідно до ст.51 Закону та дорівнює чистій вартості активів Фонду.
3.5. Доходи та витрати
Класифікація та визнання доходів;
До складу доходів пенсійних активів відносяться:
- Доходи від продажу фінансових інструментів;
- Доходи від використання активів третіми сторонами (відсотки за депозитами, купони за облігаціями, дивіденди тощо);
- Доходи від збільшення справедливої вартості фінансових інструментів;
- Доходи від зменшення справедливої вартості фінансових зобов’язань;
- Інші доходи (доходи, що виникають внаслідок погашення зобов’язання при відмові від боргу, внаслідок застосування санкцій до контрагентів за порушення контрактних зобов’язань тощо).
Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань.
Дохід від продажу фінансових інструментів визнається у прибутку на дату розрахунку в разі задоволення умов:
- Фонд передав покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на фінансовий інструмент;
- Фондом не зберігається у будь-якому вигляді контроль за проданими фінансовими інструментами;
- суму доходу можна достовірно оцінити;
Дохід, який виникає в результаті використання третіми сторонами активів Фонду, що приносять відсотки та дивіденди, визнається коли встановлюється право Фонду на отримання цих доходів відповідно до контрактних зобов’язань, проспектів емісії або рішень загальних зборів учасників емітентів.
Дохід за фінансовим активом або фінансовим зобов’язанням, що оцінюється за справедливою вартістю, визнається у прибутку у випадку збільшення справедливої вартості фінансового інструменту або зменшення справедливої вартості фінансового зобов’язання у звітному періоді.
Інші доходи пенсійних активів визнаються відповідно до виникнення обставин, встановлених правочинами, укладеними Фондом з контрагентами, внаслідок яких у Фонду виникає право на отримання цих доходів.
Класифікація та визнання витрат.
До складу витрат пенсійних активів відносяться:
- Витрати від продажу фінансових інструментів;
- Витрати від зменшення справедливої вартості фінансових інструментів;
- Витрати від збільшення справедливої вартості фінансових зобов’язань;
- Витрати діяльності;
- Інші витрати (витрати, що виникають внаслідок списання дебіторської заборгованості при відмові від боргу, внаслідок застосування санкцій до Фонду за порушення контрактних зобов’язань тощо).
Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки одночасно з визнанням зменшення активів або збільшення зобов’язань.
Витрати від продажу фінансових інструментів визнаються у збитку на дату розрахунку за тих же умов, що й визнання доходу від продажу.
Витрати за фінансовим активом або фінансовим зобов’язанням, що оцінюється за справедливою вартістю, визнається у збитку у випадку зменшення справедливої вартості фінансового інструменту або збільшення справедливої вартості фінансового зобов’язання у звітному періоді.
Витрати пенсійних активів, пов’язані із діяльністю Фонду, визнаються відповідно до актів надання послуг (виконання робіт), укладених Фондом з контрагентами, якими такі послуги надаються (виконуються роботи).
Інші витрати пенсійних активів визнаються відповідно до виникнення обставин, встановлених правочинами, укладеними Фондом з контрагентами, внаслідок яких у Фонду виникає зобов’язання щодо оплати цих витрат.
Коли виникає невизначеність щодо отримання суми, яку вже включено до суми доходу, неотримана сума (або сума, щодо якої перестає існувати ймовірність відшкодування) визнається як витрати, а не як коригування суми первісно визнаного доходу.
Відсотки, дивіденди, збитки та прибутки, пов'язані з фінансовими інструментами, з яких складаються активи Фонду, визнаються як дохід або витрати в прибутку чи збитку у відповідності до МСБО 32 "Фінансові інструменти: подання".
У відповідності до МСБО № 40 "Інвестиційна нерухомість" та моделі справедливої вартості, що використовується для оцінки та обліку інвестиційної нерухомості (в тому числі –фінансової оренди), доходами та збитками визнаються суми, пов’язані з: доходом від оренди інвестиційної нерухомості; прямих операційних витрат пов’язаних з утриманням інвестиційної нерухомості; кумулятивних змін у справедливій вартості інвестиційної нерухомості.
|
| Розкриття інформації про вартість чистих активів, які належать власникам одиниць |
1. Розкриття інформації відповідно до МСБО 26 «Звітність щодо програм пенсійного забезпечення»
1.1. Звіт про наявні чисті активи, призначені для виплат
Звіт відповідно до параграфу 35(а) МСБО 26 та розкриття інвестиційного портфелю наведено у формі Довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду:
Довідка про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду
Довідка про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (загальна інформація)
Вартість активів пенсійного фонду, усього, грн 62251054.94
Вартість інвестицій в цінні папери, грн 30451482.12
Сума коштів на поточному та/або депозитному рахунку у банках, грн 31362287.71
Вартість інвестицій в об'єкти нерухомого майна, грн 0
Вартість інвестицій в банківські метали, грн 0
Вартість інших інвестицій, грн 0
Вартість дебіторської заборгованості, грн 437285.11
Сума зобов’язань пенсійного фонду, усього, грн 108510.25
Сума неперсоніфікованих внесків, грн 0
Сума заборгованості з перерахування помилково сплачених коштів, грн 0
Сума заборгованості з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку), грн 0
Сума заборгованості за нарахованими, але не здійсненими пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)), грн 4101.40
Сума заборгованості з витрат на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду, грн 40663.12
Сума заборгованості з винагороди за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду, грн 51067.46
Сума заборгованості з оплати послуг зберігача, грн 12678.27
Сума заборгованості з оплати послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду, грн 0
Сума заборгованості з оплати послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами, грн 0
Сума заборгованості з витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість, грн 0
Сума заборгованості з оплати інших послуг, надання яких передбачено чинним законодавством з недержавного пенсійного забезпечення, грн 0
Сума заборгованості щодо придбання (продажу) активів та розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи, грн 0
Сума інших зобов’язань пенсійного фонду, грн 0
Чиста вартість активів пенсійного фонду, грн 62142544.69
Кількість одиниць пенсійних активів, од. 54186982.68
Чиста вартість одиниці пенсійних активів, грн 1.1468
Перелік інвестицій у цінні папери
Вид цінного папера Емітент ISIN Кількість Загальна вартість, грн. Частка у вартості активів НПФ, %
Облігація внутрішніх державних позик України середньострокова відсоткова Міністерство Фінансів України UA4000230106 53 2 266 443,10 3,64
Облігація внутрішніх державних позик України середньострокова відсоткова Міністерство Фінансів України UA4000229736 63 2 704 823,65 4,35
Облігація внутрішніх державних позик України середньострокова відсоткова Міністерство Фінансів України UA4000231864 449 19 301 270,36 31,01
Облігація зовнішніх державних позик України довгострокова відсоткова Міністерство Фінансів України XS2895056872 8 430 198 450,63 0,32
Облігація зовнішніх державних позик України довгострокова відсоткова Міністерство Фінансів України XS2895056955 31 500 546 244,65 0,88
Облігація зовнішніх державних позик України довгострокова відсоткова Міністерство Фінансів України XS2895057334 22 183 550 204,95 0,88
Облігація зовнішніх державних позик України довгострокова відсоткова Міністерство Фінансів України XS2895057177 26 619 665 826,37 1,07
Облігація зовнішніх державних позик України довгострокова відсоткова Міністерство Фінансів України XS2895056013 61 727 1 484 898,54 2,39
Облігація зовнішніх державних позик України довгострокова відсоткова Міністерство Фінансів України XS2895055981 92 589 2 733 319,87 4,39
Кошти на поточному та/або депозитному рахунках у банках
Найменування банку Вид рахунку Назва валюти Сума коштів у гривнях Частка у загальній балансовій вартості активів (%)
АБ "УКРГАЗБАНК" Депозитний Гривня 571 000,00 0,92
АБ "УКРГАЗБАНК" Депозитний Гривня 1 700 000,00 2,73
АТ "АЛЬФА-БАНК" Депозитний Долар США 1 975 833,00 3,25
АТ "АЛЬФА-БАНК" Депозитний Долар США 366 636,41 0,60
АТ "АЛЬФА-БАНК" Депозитний Долар США 882 819,00 1,45
АТ "АП БАНК" Депозитний Долар США 3 699 432,00 6,08
АТ "АП БАНК" Депозитний Долар США 898 097,23 1,48
АТ "КРЕДИТВЕСТ БАНК" Депозитний Долар США 3 172 233,93 5,22
АТ "КРЕДИТВЕСТ БАНК" Депозитний Долар США 1 393 806,83 2,29
АТ "КРЕДИТВЕСТ БАНК" Депозитний Долар США 840 780,00 1,38
АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ" Поточний Гривня 716 656,26 1,15
АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ" Поточний Гривня 680 271,94 1,09
АТ "ПІРЕУС БАНК МКБ" Поточний Долар США 13 775,34 0,02
АТ "ПУМБ" Депозитний Долар США 840 780,00 1,38
АТ "ПУМБ" Депозитний Долар США 765 290,57 1,26
АТ "ПУМБ" Депозитний Долар США 1 849 232,97 3,04
АТ "ПУМБ" Депозитний Долар США 1 557 635,33 2,56
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 630 585,00 1,04
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 269 049,60 0,44
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 340 515,90 0,56
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 1 328 432,40 2,18
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 281 661,30 0,46
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 294 273,00 0,48
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 433 001,70 0,71
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 395 496,61 0,65
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 334 817,09 0,55
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 336 312,00 0,55
АТ "ТАСКОМБАНК" Депозитний Долар США 98 778,62 0,16
АТ "Укрексімбанк" Депозитний Долар США 3 363 120,00 5,53
АТ "Укрексімбанк" Депозитний Долар США 1 331 963,68 2,19
Дебіторська заборгованість
Найменування дебітора Предмет заборгованості Загальна вартість, грн. Частка у загальній балансовій вартості активів (%)
АБ "Укргазбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 1 965,74 0,00
АБ "Укргазбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 12 192,62 0,02
АТ "АГРОПРОСПЕРІС БАНК" Нараховані, але не сплачені відсотки 50 559,04 0,08
АТ "АГРОПРОСПЕРІС БАНК" Нараховані, але не сплачені відсотки 7 384,15 0,01
АТ "ПУМБ" Нараховані, але не сплачені відсотки 8 729,40 0,01
АТ "ПУМБ" Нараховані, але не сплачені відсотки 11 317,74 0,02
АТ "ПУМБ" Нараховані, але не сплачені відсотки 880,72 0,00
АТ "ПУМБ" Нараховані, але не сплачені відсотки 1 212,83 0,00
АТ "Сенс Банк" Нараховані, але не сплачені відсотки 3 849,09 0,01
АТ "Сенс Банк" Нараховані, але не сплачені відсотки 9 520,57 0,02
АТ "Сенс Банк" Нараховані, але не сплачені відсотки 14 853,64 0,02
АТ "Укрексімбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 22 010,36 0,04
АТ "Укрексімбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 39 364,90 0,06
ПАТ "ВЕСТ ФАЙНЕНС ЕНД КРЕДИТ БАНК Нараховані, але не сплачені відсотки 4 046,25 0,01
ПАТ "ВЕСТ ФАЙНЕНС ЕНД КРЕДИТ БАНК Нараховані, але не сплачені відсотки 86 487,26 0,14
ПАТ "ВЕСТ ФАЙНЕНС ЕНД КРЕДИТ БАНК Нараховані, але не сплачені відсотки 10 540,86 0,02
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 9 188,46 0,01
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 15 847,02 0,03
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 10 735,50 0,02
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 10 575,33 0,02
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 17 924,17 0,03
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 13 906,08 0,02
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 32 467,14 0,05
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 3 350,93 0,01
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 602,84 0,00
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 36 623,54 0,06
ПАТ "Таскомбанк" Нараховані, але не сплачені відсотки 1 148,93 0,00
Довідка про зміну чистої вартості пенсійних активів пенсійного фонду з початку року
Сума надходжень пенсійних внесків, усього (рядок 10 + рядок 13 + рядок 14 + рядок 18), грн 51373821.28
Сума надходжень пенсійних внесків від фізичних осіб, усього (рядок 11 + рядок 12), грн 23754204.53
Сума надходжень пенсійних внесків від учасників, які є вкладниками, грн 22775726.94
Сума надходжень пенсійних внесків від третіх осіб (подружжя, діти, батьки), грн 978477.59
Сума надходжень пенсійних внесків від фізичних осіб – підприємців, грн 0
Сума надходжень пенсійних внесків від юридичних осіб, усього (рядок 15 + рядок 16 + рядок 17), грн 24795336.20
Сума надходжень пенсійних внесків від засновника недержавного пенсійного фонду, грн 124689.00
Пенсійні внески від роботодавця-платника, що не є засновником, грн 24670647.20
Сума надходжень пенсійних внесків від професійного об’єднання, грн 0
Сума переведених коштів фізичною особою до пенсійного фонду, усього (рядок 19 + рядок 20), грн 2824280.55
Сума переведених коштів фізичною особою до пенсійного фонду від банку, грн 0
Сума переведених коштів фізичною особою до пенсійного фонду від іншого пенсійного фонду 2824280.55
Загальна сума виконаних та нарахованих зобов’язань перед учасниками (рядок 22 + рядок 31 + рядок 34 + рядок 35 + рядок 36 + рядок 37) 1564077.12
Сума здійснених пенсійних виплат, усього (рядок 23 + рядок 26), грн 1057601.29
Сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк, усього (рядок 24 + рядок 25), грн 92698.90
Сума здійснених пенсійних виплат із строком виплат від 10 до 20 років включно, грн 92698.90
Сума здійснених пенсійних виплат із строком виплат понад 20 років, грн 0
Сума здійснених одноразових пенсійних виплат, усього (рядок 27 + рядок 28 + рядок 29 + рядок 30), грн 964902.39
Сума здійснених одноразових пенсійних виплат у разі медично підтвердженого критичного стану здоров’я, настання інвалідності, грн 27535.39
Сума здійснених одноразових пенсійних виплат у зв’язку з недосягненням мінімального розміру накопичень, грн 913807.24
Сума здійснених одноразових пенсійних виплат у зв’язку з виїздом на постійне проживання за межі України, грн 0
Сума здійснених одноразових пенсійних виплат у разі смерті учасника - його спадкоємцям, грн 23559.76
Сума перерахованих пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду, усього (рядок 32 + рядок 33), грн 502374.43
Сума перерахованих пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду на підставі укладеного пенсійного контракту, грн 502374.43
Сума перерахованих пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду на підставі укладеного договору про виплату пенсії на визначений строк, грн 0
Сума перерахованих пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування довічної пенсії, грн 0
Сума перерахованих пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника, грн 0
Сума перерахованих пенсійних коштів до банку на підставі відкритого депозитного пенсійного рахунку, грн 0
Сума заборгованості пенсійного фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів, усього (рядок 38 + рядок 39), грн 4101.40
Сума заборгованості пенсійного фонду з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку), грн 0
Сума заборгованості пенсійного фонду за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)), грн 4101.40
Сума прибутку (збитку) від здійснення операцій з активами пенсійного фонду, усього (рядок 41 + рядок 44 + рядок 47 + рядок 50 + рядок 51 + рядок 52), грн 4314958.86
Сума прибутку (збитку) від здійснення операцій з цінними паперами, що перебувають в активах пенсійного фонду, усього (рядок 42 + рядок 43), грн 4331629.44
Сума прибутку (збитку) від продажу цінних паперів, грн 4451136.05
Сума прибутку (збитку) від переоцінки цінних паперів, грн -119506.61
Сума прибутку (збитку) від здійснення операцій з об’єктами нерухомості, що перебувають в активах пенсійного фонду, усього (рядок 45 + рядок 46), грн 0
Сума прибутку (збитку) від продажу об’єктів нерухомості, грн 0
Сума прибутку (збитку) від переоцінки об’єктів нерухомості, грн 0
Сума прибутку (збитку) від здійснення операцій з банківськими металами, що перебувають в активах недержавного пенсійного фонду, усього (рядок 48 + рядок 49), грн -1200.86
Сума прибутку (збитку) від продажу банківських металів, грн -639.55
Сума прибутку (збитку) від переоцінки банківських металів, грн -561.31
Сума прибутку (збитку) від списання кредиторської заборгованості, грн 0
Сума прибутку (збитку) від вибуття активів, які перестають відповідати такому стану, за якого вони визнаються активами, грн -17048.65
Сума прибутку (збитку) від здійснення операцій з іншими активами, не заборонені законодавством України, що перебувають в активах пенсійного фонду, грн 1578.93
Сума пасивного доходу, отриманого на активи пенсійного фонду, усього (рядок 54 + рядок 55 + рядок 56 + рядок 64 + рядок 65 + рядок 66 + рядок 67 + рядок 68 + рядок 69), грн 4954615.33
Сума доходу (втрат) від коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках, грн 2097896.77
Сума доходу від коштів, розміщених в ощадних (депозитних) сертифікатах банків, грн 0
Сума доходу від боргових цінних паперів, усього (рядок 57 + рядок 58 + рядок 59 + рядок 60 + рядок 61 + рядок 62 + рядок 63), грн 2852455.27
Сума доходу від цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України, грн 2657091.19
Сума доходу від цінних паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства, грн 0
Сума доходу від облігацій місцевих позик, грн 0
Сума доходу від облігацій підприємств, емітентами яких є резиденти України, грн 195364.08
Дохід від цінних паперів, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав, грн 0
Сума доходу від облігацій іноземних емітентів, грн 0
Сума доходу від іпотечних цінних паперів, грн 0
Сума доходу від дивідендів на акції українських емітентів, грн 3152.78
Сума доходу від дивідендів на акції іноземних емітентів, грн 1110.51
Сума доходу від плати за користування об’єктами нерухомості, грн 0
Сума доходу від отриманих відсотків, нарахованих на кошти, розміщені у банківських металах, грн 0
Сума доходу від отриманих відсотків, нарахованих на кошти, що знаходяться на поточному рахунку, грн 0
Сума доходу від користування іншими активами, не забороненими законодавством України, усього, грн 0
Сума інших доходів (втрат) пенсійного фонду, грн 6168661.88
Загальна сума витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів (значення «елемент p74_2021 + елемент p74 + елемент p75 + елемент p76 +елемент p77 + елемент p81»), грн 3105435.54
Сума винагороди за надання послуг з адміністрування пенсійного фонду, грн 1107979.04
Сума витрат на оплату рекламних послуг про діяльність пенсійного фонду, грн 0
Сума витрат на оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду, грн 0
Сума винагороди за надання послуг з управління активами пенсійного фонду, грн 1341946.37
Сума оплати послуг зберігача пенсійного фонду, грн 461943.97
Сума оплати послуг з проведення аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду, грн 152800.02
Сума оплати послуг, пов’язаних зі здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами, усього, грн ( значення «елемент p78_2021 + елемент p79 + елемент p80») 31434.22
Сума оплати послуг інвестиційних фірм, грн 31434.22
Сума оплати витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери, грн 0
Сума оплати витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість, грн 0
Сума оплати інших послуг, надання яких з відшкодованням оплати за рахунок пенсійних активів передбачено законодавством, грн 9331.92
Сума прибутку (збитку) від інвестування активів пенсійного фонду (значення «елемент p40 + елемент p53 + елемент p70 – елемент p71_2021» ), грн 12332800.53
Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду, грн 39234172.39
Чиста вартість пенсійних активів на кінець звітного періоду (значення елементів p09 – p21_2021 + p82 ) , грн 62142544.69
Зміна чистої вартості пенсійних активів (значення «елемент p84 – елемент p83»), грн 22908372.30
Кількість одиниць пенсійних активів, од. 54186982.6800
Чиста вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного періоду, грн 0.9218
Чиста вартість одиниці пенсійних активів на кінець звітного періоду, грн 1.1468
Зміна чистої вартості одиниці пенсійних активів (значення «елемент p88 – елемент p87») 0.2250
|
| Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом |
1.3. Інформація про пенсійний фонд та програми пенсійного забезпечення
1.3.1. Інформація про Фонд
Фонд є юридичною особою з моменту його державної реєстрації, має статус непідприємницького товариства, що не має на меті одержання прибутку для його наступного отримання засновником Фонду.
Фонд внесений до Державного реєстру фінансових установ.
Фонд має самостійний баланс, рахунки у зберігача, печатку, штампи та бланки зі своїм найменуванням, власну символіку.
Мета діяльності
Фонд створений для провадження діяльності з недержавного пенсійного забезпечення шляхом накопичення пенсійних внесків на користь учасників Фонду з подальшим управлінням пенсійними активами, а також здійснення пенсійних виплат учасникам у визначеному Законом України «Про недержавне пенсійне забезпечення» порядку.
Предмет діяльності
Предметом діяльності Фонду є сукупність організаційних, юридичних та інших передбачених чинним законодавством України дій, спрямованих на здійснення недержавного пенсійного забезпечення учасників Фонду з метою отримання ними додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат.
1.4.2. Опис програми пенсійного забезпечення
Вкладники Фонду
Вкладником фонду може бути роботодавець учасника фонду; професійна спілка, об'єднання професійних спілок щодо своїх членів; сам учасник фонду; подружжя, діти, батьки, рідні брати і сестри, дід і баба учасника фонду, діти подружжя учасника фонду, у тому числі усиновлені ним (нею) діти, батьки подружжя учасника фонду.
Вкладник фонду може укласти один або кілька пенсійних контрактів згідно з яким здійснюється недержавне пенсійне забезпечення учасника або декількох учасників фонду за рахунок пенсійних внесків такого вкладника.
Учасники Фонду
Учасниками є фізичні особи, на користь яких сплачуються (сплачувалися) пенсійні внески до Фонду і які мають право на отримання пенсійних виплат або отримують такі виплати на умовах і в порядку, визначених пенсійним контрактом та договором про виплату.
Тип пенсійної програми з визначеними внесками
Учасники програми роблять до фонду внески на добровільних умовах.
Умови припинення пенсійної програми
Програма може бути припинена, якщо ліквідовані всі засновники або не залишилося жодного учасника.
Порядок укладення пенсійних контрактів з Фондом
Пенсійний контракт є договором між Фондом та його вкладником, який укладається від імені Фонду його Адміністратором та згідно з яким здійснюється недержавне пенсійне забезпечення учасника або декількох учасників за рахунок пенсійних внесків такого вкладника.
Пенсійні схеми, порядок внесення змін до них та їх скасування
Умови та порядок недержавного пенсійного забезпечення, що здійснюється Фондом, визначаються пенсійними схемами, які розробляються з дотриманням вимог Закону, інших нормативно-правових актів з питань недержавного пенсійного забезпечення та Статуту.
Фонд використовує програму пенсійного забезпечення з визначеним внеском, згідно з якою суми, що підлягають виплаті у вигляді пенсійного забезпечення, визначаються відповідно до внесків, сплачених до Фонду, і отриманого від них інвестиційного доходу.
Сума пенсійних коштів, що належить кожному учаснику Фонду, визначається множенням кількості одиниць пенсійних активів, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника Фонду, на чисту вартість одиниці пенсійних активів Фонду та відображається на індивідуальному пенсійному рахунку учасника. Сума пенсійних коштів усіх учасників пенсійного Фонду дорівнює чистій вартості активів Фонду. Чиста вартість активів Фонду, кількість одиниць його пенсійних активів та чиста вартість одиниці пенсійних активів Фонду визначаються кожного робочого дня.
Пенсійні внески до Фонду
Пенсійні внески – грошові кошти, сплачені вкладником до Фонду в розмірі та порядку, встановленому пенсійним контрактом, укладеним з Фондом згідно з умовами обраної пенсійної схеми. Максимальний розмір пенсійних внесків не обмежується. Пенсійні внески сплачуються лише в національній валюті України, а у випадках, передбачених законодавством України, в іноземній валюті за офіційним обмінним курсом Національного банку України, що діяв на момент сплати, шляхом готівкових та(або) безготівкових розрахунків. Юридичні особи сплачують пенсійні внески лише в безготівковій формі.
Пенсійні внески сплачуються перерахуванням відповідних грошових сум на поточні рахунки Фонду у його Зберігача. Розмір та порядок сплати пенсійних внесків встановлюється пенсійним контрактом відповідно до обраної пенсійної схеми.
Пенсійні активи Фонду
Пенсійні активи – активи Фонду, сформовані виключно внаслідок пов’язаної з провадженням ним діяльності з недержавного пенсійного забезпечення.
Пенсійні активи складаються із:
1) активів у грошових коштах;
2) активів у цінних паперах;
3) інших активів згідно із законодавством.
Інвестиційна діяльність з активами Фонду здійснюється відповідно до його Інвестиційної декларації та вимог Закону «Про недержавне пенсійне забезпечення».
Інвестиційна декларація
Інвестиційна декларація є документом, який визначає інвестиційну політику Фонду. В Інвестиційній декларації відображаються основні напрями інвестування активів Фонду та обмеження інвестиційної діяльності з пенсійними активами, встановлені у межах загальних вимог та обмежень інвестиційної діяльності, визначених Законом. Інвестиційна декларація та зміни до неї розробляються і затверджуються Радою Фонду.
Використання пенсійних активів Фонду
Пенсійні активи, що накопичуються у Фонді, використовуються для цілей його інвестиційної діяльності, виконання зобов'язань Фондом перед його учасниками та оплати витрат, пов'язаних зі здійсненням недержавного пенсійного забезпечення з урахуванням обмежень, встановлених законодавством.
|
| Розкриття інформації про інші непоточні зобов'язання |
8.4. Довгострокові зобов’язання
Інформація про довгострокові зобов’язання (ф-1.1515) зазначена в окремому розділі зобов’язань (ф-1.1800), оскільки є сумою грошових зобов’язань Фонду перед його учасниками та дорівнює чистій вартості активів Фонду відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»
|
| Розкриття інформації про інші операційні доходи (витрати) |
8.5. Інші операційні доходи
Інформація до статей «Інші операційні доходи та витрати» (ф-2.2120; 2180)
представлена наступним чином:
тис. грн.
Статті За звітний період За аналогічний період попереднього року
Інші операційні доходи: (ф-2.2120) 7 432 1 423
-Інші операційні доходи 7 432 1 423
тис. грн.
Статті За звітний період За аналогічний період попереднього року
Інші операційні витрати: (ф-2.2180) 5 370 780
-Інші витрати операційної діяльності 5 370 780
У Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупний дохід) відображено:
· розгорнуто операційні курсові різниці;
· згорнуто операції з реалізації іноземної валюти.
|
| Розкриття інформації про пов'язані сторони |
9.1. Операції з пов’язаними сторонами
Засновник Фонду надає Фонду послуги з управління активами згідно із договором про управління активами пенсійного фонду. Вартість послуг, що були протягом звітного періоду надані Фонду засновником, відображена в рядку 74 Довідки про зміну чистої вартості пенсійних активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток. Будь-які операції з ключовим персоналом відсутні, оскільки заборонені законодавством.
|
| Розкриття інформації про дохід від договорів з клієнтами |
8.9. Пенсійні внески та виплати учасникам.
Детальна інформація про пенсійні внески та виплати учасникам (ф-3.3340;3390, ф-4.4240;4275) наведена в рядках 9-39 Довідки про зміну чистої вартості пенсійних активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток.
|
| Розкриття інформації про торговельну та іншу кредиторську заборгованість |
Детальна інформація, що розкриває статтю «Поточна кредиторська заборгованість» (ф-1.1610;1615) наведена в наведена в таблиці 1 Довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток.
|
| Розкриття інформації про торговельну та іншу дебіторську заборгованість |
8.3. Дебіторська заборгованість
Детальна інформація, що розкриває статтю «Дебіторська заборгованість» (ф-1.1140) наведена в таблиці 7 Довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду наведеної в розділі 1 цих Приміток.
До складу статті «Дебіторська заборгованість» віднесено поточну дебіторську заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів. Дебіторська заборгованість є реальною, заборгованості з простроченим строком позовної давності немає. Резерв сумнівних боргів не створювався.
|